典当“息费并收”的演变（二）

原标题：论典当“息费并收”

作者：谷新生

典当“息费并收”的演变

　　典当行经营过程中，不仅要收取当金利息，同时还要收取典当综合费用。这不仅是目前《典当管理办法》明文规定的，还是典当行业的普遍做法。关于典当的“息费并收”，有着很清晰明确的发展过程，普遍为行业和客户所接受。利息本身疑义不多，放到后面论述，先重点要说的是“综合费用”。典当行的“综合费用”如何演变、包括哪些？下面通过梳理来弄清“综合费用”的历史沿革和演变过程，从中可以清楚地了解到“综合费用”的范围。

　　继1987年第一家典当行复出后，中国典当业得到了快速发展壮大。当时典当收取息费并无统一规范，由各地自行决定收费标准和收费内容。以天津和广州为例，曾按照第一月收取5%，第二月收取6%，第三月收取7%的标准收取典当息费，因当时只有民品和动产，期限又短，纯属市场行为，体现了企业自主和与当户的自治自愿。

　　典当行于1994年开始由人民银行监管。1996年4月颁布了《典当行管理暂行办法》，其中第三十三条规定：“典当的费用包括服务费、保管费和保险费等，其月综合费率最高不得超过当价的45‰”。这里的规定用了“费用”的提法，而没有将典当行收取费用的规定直接界定为“综合费用”，只是在后面提到月综合费率的限制，是对“综合费用”由“费用”向“综合费用”演变的最早提法。

　　笔者分析和推测：人民银行对典当进行监管后，为了发挥典当积极的社会和融资功能，又规避典当“高利贷”的恶名，有意将高利息拆分为利息和费用两部分。这种推测纯属臆断，是否属实，本人在可核查的资料中已无法验证了。

　　时序到了2000年6月，典当行监管由人民银行移交给原国家经贸委监管。并于2002年底颁布了《典当行管理办法》，其中第三十四条规定：“典当综合费用包括各种服务及管理费用。质押典当时，月综合费率不得超过当金的45‰。房地产抵押典当时，月综合费率不得超过当金的30‰”。此项规定，正式将典当行收取的费用，公开明确界定为“综合费用”，规定了“综合费用”的范围，是“综合费用”首次得到监管层的确认。

　　2003年7月新成立的商务部，接管行使典当业的监管职责。2005年2月，公安部、商务部联合颁布了《典当管理办法》，其中第三十八条规定：“典当综合费用包括各种服务及管理费用”。《典当管理办法》的这项规定，沿用了《典当行管理办法》关于“综合费用”的概念和范围，未作任何变更和调整，再次确认了典当收取息费的合法性和合理性。

　　因此，目前有一种观点认为“综合费用”“是对于各种服务及管理等劳务性的间接费用，而非保管、办理保险等为当物的保值所采取措施的直接费用”是错误的。真正的“综合费用”应该是包括各种服务及管理费用，无论是从字面理解还是从含义理解，应该是对所有费用的囊括，既包括直接费用，也包括间接费用。不存在直接费用和间接费用之区别。

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